IVA 21% (bienes)
IVA 21%
percentage
B
IVA 21% (servicios)
IVA 21%
percentage
B
IVA 10% (bienes)
IVA 10%
percentage
B
IVA 10% (servicios)
IVA 10%
percentage
B
IVA 4%
IVA 4%
percentage
B
IVA Exento (bienes)
IVA Exento
percentage
IVA Exento (servicios)
IVA Exento
percentage
Recargo equivalencia 5.2%
Recargo equivalencia 5.2%
percentage
Recargo Equivalencia 1.4%
Recargo Equivalencia 1.4%
percentage
Recargo Equivalencia 0.5%
Recargo Equivalencia 0.5%
percentage
IVA Exportaciones (bienes)
IVA Exportaciones
percentage
Factura exenta en virtud del artículo 21 de la ley 37/1992 del impuesto Sobre el Valor Añadido.
IVA Exportaciones (servicios)
IVA Exportaciones
percentage
Factura exenta en virtud del artículo 21 de la ley 37/1992 del impuesto Sobre el Valor Añadido.
IVA Intracomunitario (bienes)
IVA Intracomunitario
percentage
Operación intracomunitaria sujeta al artículo 25 de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido.
E
IVA Intracomunitario (servicios)
IVA Intracomunitario
percentage
Operación intracomunitaria sujeta al artículo 69 de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido.
S
IVA 21% (operaciones corrientes)
IVA 21%
percentage
A
IVA 10% (operaciones corrientes)
IVA 10%
percentage
A
IVA 4% (operaciones corrientes)
IVA 4%
percentage
A
IVA Exento (operaciones corrientes)
IVA Exento
percentage
IVA 21% (bienes de inversión)
IVA 21%
percentage
A
IVA 10% (bienes de inversión)
IVA 10%
percentage
A
IVA 4% (bienes de inversión)
IVA 4%
percentage
A
IVA Exento (bienes de inversión)
IVA Exento
percentage
IVA Importaciones (operaciones corrientes)
Importaciones
percentage
IVA Importaciones (bienes de inversión)
IVA Importaciones
percentage
IVA Intracomunitario (operaciones corrientes)
IVA Intracomunitario
none
IVA Intracomunitario (bienes de inversión)
IVA Intracomunitario
none
Retención IRPF 2%
Retención IRPF 2%
percentage
Retención IRPF 7%
Retención IRPF 7%
percentage
Retención IRPF 15%
Retención IRPF 15%
percentage
Retenciones IRPF Arrendamientos 19%
Retenciones IRPF 19%
percentage
Retenciones a cuenta IRPF 1%
Retención IRPF 1%
percentage
Retenciones a cuenta IRPF 2%
Retención IRPF 2%
percentage
Retenciones a cuenta IRPF 7%
Retención IRPF 7%
percentage
Retenciones a cuenta IRPF 15%
Retención IRPF 15%
percentage
IVA 12% Regimen especial agrícola y forestal
IVA 12% REAGYP
percentage
IVA 10.5% Regimen especial ganadería y pesca
IVA 10.5% REAGYP
percentage
IVA Intracomunitario. Operaciones corrientes (1)
IVA Intracomunitario (1)
percentage
A
IVA Intracomunitario. Operaciones corrientes (2)
IVA Intracomunitario (2)
percentage
IVA Intracomunitario. Bienes inversión (1)
IVA Intracomunitario (1)
percentage
A
IVA Intracomunitario. Bienes inversión (2)
IVA Intracomunitario (2)
percentage
Impuesto sobre el Valor Añadido - Autoliquidación
AEAT303
IVA devengado
Base imponible
IVA superreducido
01
303
+
base
invoice
-
base
credit
IVA reducido
04
303
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
IVA normal
07
303
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios
10
303
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo
12
303
Modificación bases
14
303
Recargo equivalencia normal
16
303
+
base
invoice
-
base
credit
Recargo equivalencia reducido
19
303
+
base
invoice
-
base
credit
Recargo equivalencia superreducido
22
303
+
base
invoice
-
base
credit
Modificación bases del recargo de equivalencia
25
303
Total cuota devengada
27
303
IVA superreducido
03
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
IVA reducido
06
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
IVA normal
09
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios
11
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo
13
303
Modificación cuotas
15
303
Recargo equivalencia normal
18
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
Recargo equivalencia reducido
21
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
Recargo equivalencia superreducido
24
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
Modificación cuotas del recargo equivalencia
26
303
IVA deducible
Base imponible
Operaciones interiores corrientes
28
303
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
Operaciones interiores con bienes inversión
30
303
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
Importaciones de bienes corrientes
32
303
+
base
invoice
-
base
credit
Importaciones de bienes de inversión
34
303
+
base
invoice
-
base
credit
Adquisiciones intracomunitarios de bienes y servicios corrientes
36
303
+
base
invoice
-
base
credit
Adquisiciones intracomunitario de bienes de inversión
38
303
+
base
invoice
-
base
credit
Rectificación de deducciones
40
303
Total a deducir
45
303
Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes
29
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
Por cuotas soportadas en operaciones interiores con bienes inversión
31
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes
33
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión
35
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
En adquisiciones intracomunitarios de bienes y servicios corrientes
37
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
En adquisiciones intracomunitario de bienes de inversión
39
303
+
tax
invoice
-
tax
credit
Rectificación de deducciones
41
303
Compensaciones Reǵimen Especial A.G y P.
42
303
Regularización bienes de inversión
43
303
Regularización por aplicación del porcentaje definitio de prorrata
44
303
Entregas intracomunitarias de bienes y servicios
59
303
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
Exportaciones y operaciones asimiladas
60
303
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originen derecho a deducción
61
303
Retenciones e ingresos a cuentra sobre actividades económicas - Autoliquidación Empresas
AEAT111
Importe percepeciones actividades economicas
08
111
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
Importe retenciones actividades economicas
09
111
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
Retenciones e ingresos a cuentra sobre rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos - Autoliquidación
AEAT115
Base de las retenciones e ingresos a cuenta
02
115
+
base
invoice
-
base
credit
Retenciones e ingresos a cuenta
03
115
+
tax
invoice
-
tax
credit
Retenciones practicadas
Base Imponible
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
+
base
invoice
-
base
credit
Importe
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
+
tax
invoice
-
tax
credit
Recargo de Equivalencia
sale
IVA Exento
both
Retención IRPF Arrendamientos
purchase
Retención IRPF 15%
purchase
Retención IRPF 7%
purchase
Compras Intracomunitarias
purchase
Retención IRPF 15%
sale
Retención IRPF 7%
sale
Ventas Intracomunitarias
sale
Régimen especial ganadería y pesca
purchase
Régimen especial agrícola y forestal
purchase